АПК и бизнес: какие законы начинают действовать с 1 января 2025 года

Прогрессивная шкала НДФЛ

 

С 1 января начала действовать прогрессивная шкала налогообложения доходов физических лиц.

 

Основание: Федеральный закон от 12 июля 2024 года №176-ФЗ.

 

Разъяснение: если доходы у человека меньше 2,4 млн рублей в год, ставка налога на доходы физических лиц сохранится на прежнем уровне – 13%. Для тех, у кого доходы составляют от 2,4 млн руб. до 5 млн руб. – налог вырастет до 15%. При доходах от 5 до 20 млн руб. НДФЛ увеличится до 18%. Если годовой доход попадает в интервал от 20 млн руб. до 50 млн руб., ставка составит 20%, а при доходе более 50 млн рублей – 22%. 

 

Независимо от величины доходов, ставка 13% сохранится для участников СВО, а также для тех, кто работает на Крайнем Севере или в приравненных к нему районах.

 

Акцизы на сладкую газировку

 

 

С 1 января проиндексированы ставки акцизов на этиловый спирт, крепкий алкоголь, сидр, медовуху, пиво и сладкие напитки.

 

Основание: Федеральный закон от 29 октября 2024 года №362-ФЗ.

 

Разъяснение: с января 2025 года выросли ставки акцизов на сидр, пуаре и медовуху – до 10 руб. за 1 литр, пиво крепостью от 0,5% до 8,6% – 30 руб. за 1 литр, на пиво с долей спирта свыше 8,6% – 56 руб. Подакцизным напиток становится, если в составе 2 г сахара вместо 5 г, как в прошлом году.

 

Административная нагрузка на малый бизнес 

 

С 2025 года сбор первичной статистики при федеральном наблюдении за малым бизнесом будут вести только на основании утвержденного Правительством РФ перечня показателей.

 

Основание: Федеральный закон от 22 июля 2024 года № 206-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

 

Разъяснение: официальной статистической отчетности стало меньше, это снизит административную нагрузку на бизнес. В 2024 году предпринимателям приходилось заполнять в целом около 150 различных форм отчетности, также действовали около тысячи форм, введенных федеральными, региональными и муниципальными властями.

 

Отмена НДС для ветеринаров

 

 

С 1 января не облагаются НДС оказываемые коммерческими клиниками ветеринарные услуги.

 

Основание: Федеральный закон от 29 ноября 2024 года №416-ФЗ.

 

Патентная система для сельских магазинов

 

Патентную систему налогообложения могут разрешить использовать сельским торговым точкам, предоставляющим услуги снятия наличных или внесения их на банковский счет.

 

Основание: Федеральный закон от 23 ноября 2024 года №388-ФЗ.

 

Разъяснение: предприниматели, работающие в сельской местности, на отдаленных и малонаселенных территориях, часто используют патентную систему налогообложения. Но те, кто использует эту систему налогообложения, раньше не могли пользоваться кредитными и другими финансовыми услугами, например, снимать наличные средства с банковских карт. Новые нормы разрешают магазинам, использующим патентную систему, снимать наличные или вносить их на банковский счет – при условии, что торговая точка находится в сельском населенном пункте.

 

Индексация утильсбора на сельхозтехнику

 

 

С 1 января 2025 года действует долгосрочная шкала индексации утилизационного сбора на некоторые виды сельхозтехники.

 

Основание: постановление правительства от 21 декабря 2024 года №1853.

 

Суть изменений: новые коэффициенты коснутся тех видов техники, серийное производство которых налажено на территории России или Белоруссии, а также способно полностью обеспечить внутренний спрос. Это колесные, гусеничные сельскохозяйственные трактора, зерноуборочные и силосоуборочные комбайны, самоходные опрыскиватели и косилки. Индексация не затронет тракторы до 340 л.с.

 

Ежегодно Минпромторг и Минсельхоз будут формировать квоты на ввоз зарубежной техники в случаях, когда отечественные и белорусские предприятия не смогут полностью покрыть потребности аграриев.

 

Нулевой НДС для экспортеров

 

Для реализованных за границей товаров российских компаний установлена нулевая ставка налога на добавленную стоимость.

 

Основание: Федеральный закон от 28 апреля 2023 года №173-ФЗ.

 

Дезинфекция транспорта на границе

 

 

Транспорт, въезжающий в Россию из стран, где зафиксированы вспышки инфекционных болезней животных, будут дезинфицировать на границе. Способы, место и сроки проведения дезинфекции, которая будет проводиться бесплатно, установит Россельхознадзор.

 

Основание: Федеральный закон от 12 декабря 2023 года №584-ФЗ.

 

Земельные участки в Арктике

 

Уточнен Порядок выделения дальневосточных и арктических гектаров в безвозмездное пользование.

 

Основание: Федеральный закон от 8 августа 2024 года №293-ФЗ.

 

Разъяснение: по новым нормам, повторное заявление о предоставлении участка могут вернуть, если приостановлен срок рассмотрения первого заявления или в его отношении еще не вынесли решение. Рассмотрение могут приостановить, если ранее на тот же участок подал заявку другой человек.

 

Налоги с собственников земельных участков

 

Порядок взимания налогов с собственников земельных участков скорректирован в части налогообложения при продаже земельного участка, образованного на месте другого участка. 

 

Основание: Федеральный закон от 12 декабря 2024 года №449-ФЗ.

 

Разъяснение: ранее доходы граждан от продажи недвижимости освобождались от НДФЛ, если она находилась в их собственности в течение минимального предельного срока владения имуществом – пять лет. Но порядок исчисления такого срока установлен не был. Поэтому в случае, если земельный участок был образован на месте другого, находившегося в собственности у того же лица, при продаже собственнику приходилось платить налог.

 

Новые нормы устанавливают, что на участок, предназначенный для индивидуального строительства, размещения гаража или садоводства и образованный в результате раздела, распространяется срок нахождения в собственности налогоплательщика исходных земельных участков. Если участок образован путем объединения земель, то срок владения им исчисляется с даты приобретения в собственность (бессрочное пользование, наследуемое владение) последнего из исходных участков.

 

Звезды для кемпингов

 

 

В России вводится обязательная классификация всех объектов размещения туристов, в том числе глэмпингов и кемпингов, горнолыжных трасс и пляжей. 

 

Основание: Федеральный закон от 30 ноября 2024 года № 436-ФЗ.

 

Разъяснение: создадут единый реестр классификации туристических объектов. В него войдут все средства размещения, включая гостиницы и кемпинги, а также пляжи и горнолыжные трассы. Объектам, не получившим классификацию, запретят оказывать услуги и размещать рекламу на агрегаторах.

 

Исключения сделано для детских лагерей, социальных и реабилитационных учреждений, паломнических центров, санаториев силовых ведомств и фермерских хозяйств, принимающих туристов.

Читайте также:

 

• Информационные системы в АПК
• Какие отчеты сдают фермеры
• Грант «Агротуризм»: как получить в 2025 году
• Грант на развитие семейной фермы – 2025
• Как работает ФГИС «Семеноводство»
• Маркировка ветпрепаратов отменила патент для специализированных аптек