Ошибочка вышла: как начинающим предпринимателям не наступить на грабли

Распространённые ошибки

 

Неверно воспринимать бизнес через упрощенную схему «купи-продай», здесь происходят более тонкие процессы. Попробуем с ними разобраться. Итак, после того, как у вас возникла устойчивая идея создать что-то своё и вы определили желаемую сферу, вам понадобится написать бизнес-план. Здесь нужно особое внимание уделить экономическому блоку, плану продаж, изучить спрос, определить целевую аудиторию и заложить риски. 

 

Если не чувствуете в себе сил поднимать дело в одиночку, рассмотрите возможность партнерского бизнеса. Но помните: он тоже может принести неприятности: когда у одного партнера есть собственный бюджет, а второй имеет только профессиональную компетентность, есть вероятность, что такому бизнесу быстро придёт конец, поскольку силы в его ведении будут распределены неравномерно. Если один партнёр работает больше, другой меньше, это может привести к выяснению отношений, а в крайних случаях и к желанию отомстить, например, блокируя доступы к бизнес-системам. Так что, если собираетесь организовать совместное производство, то отношения с партнёрами должны быть документально оформлены, и делить компанию в равных долях не стоит, появится двоевластие. Определите, кто будет располагать большей, мажоритарной долей. 

 

Какая форма юридического лица лучше? Для небольшого бизнеса и стартапа вполне подойдёт ИП. Если есть планы трансформировать впоследствии стартап в крупную компанию, где вы станете работать с контрагентами-тяжеловесами и привлекать инвесторов, лучше региструйте ООО; однако из общества с ограниченной ответственностью вывести прибыль сложнее и дороже, чем из ИП. Решайте сами, но помните, что не стоит переоформлять чужое ООО на себя вместо того, чтобы заводить новое юрлицо. В доставшейся вам в «наследство» организации может быть кассовый разрыв или дебиторская задолженность, о чем вас не предупредили. 

 

Не удастся избежать вопросов и со стороны налоговой инспекции, если заказы предприятия обрабатываются с НДС, а в документах фиксируется без НДС. 

 

Очень важно, что регистрации ООО, запуска собственного сайта и рекламы недостаточно для успешного старта. Он должен сопровождаться электронным документооборотом, иначе проблем с контрагентами не избежать. 

 

Для ведения бизнеса важно выбрать банк, который подходит под ваши условия. Сравните тарифы и финансовые услуги, выясните, насколько банк надёжен, чтобы он на самом деле стал вашим верным финансовым помощником на долгие годы. Ниже рассмотрим подсказки, которые помогут не допустить ошибок на старте бизнеса.

Выбирайте подходящий налоговый режим

 

Для ИП и ООО есть свои налоговые режимы, и чтобы выбрать нужный, следует учесть уровень прибыли, вид деятельности, количество персонала и другие критерии. Перед принятием решения лучше проконсультируйтесь с экспертом по налогам или попросите его помочь с оформлением. Внимательно изучите все системы налогообложения, в том числе и те, что на первый взгляд кажутся нерелевантными. ОСНО (общая система налогообложения) могут воспользоваться и ИП, и ООО. Для начинающего бизнеса ОСНО невыгодна, если компания или ИП не заинтересованы в возмещении сумм НДС, так как этот режим дорогой и трудоёмкий. НПД (налог на профессиональный доход) удобен исключительно для микробизнеса. ЕСХН (единый сельхозналог) применяют компании, ИП, которые производят сельскохозяйственную продукцию, занимаются рыбоводством и животноводством. Этот режим освобождает от уплаты налога на прибыль и от налога на имущество. При использовании ПСН (патентной системы налогообложения) годовой доход не может превышать 60 млн рублей. УСН (упрощённую систему налогообложения) «доходы» применяет бизнес с минимальными расходами. УСН «доходы минус расходы» используют компании, где  расходы составляют 70–80% от дохода. 

 

Изучите законные способы найма персонала 

 

Создавая свой бизнес, вы скорее всего станете нанимать сотрудников. Поэтому важно знать, как оформлять с ними отношения. Самые распространённые способы найма специалистов – это трудовой договор и договор гражданско-правового характера. Для работодателя выгоден второй вариант, поскольку налоговая нагрузка в этом случае ниже, правда, для МСП есть льготные послабления. Если происходит подмена трудовых отношений гражданско-правовыми, предпринимателю грозит штраф: для ИП от пяти до десяти тысяч рублей, для организаций от 50 до 100 тысяч рублей. Надзорные органы могут переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и обяжут доплатить налоги и страховые взносы. У сотрудников, принимаемых на работу по договору ГПХ, не должно быть испытательного срока, социального пакета и доплат за сверхурочную работу. 

 

Пользуйтесь налоговыми каникулами 

 

ИП, которые зарегистрированы впервые и работают в производстве, услугах, социальной или научной сфере, имеют право на налоговые каникулы. Точный перечень предпринимателей, имеющих возможность уйти на каникулы, уточняйте в ФНС конкретного региона – каждый субъект РФ составляет свой список. В случае если ваше ИП, работающее на упрощённой системе налогообложения (УСН), попало в этот перечень, надо указать в декларации налоговую ставку 0% и упомянуть региональный закон, на основании которого можно воспользоваться льготой. ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) указывает в заявлении на применение патента налоговую ставку 0% и ссылается на региональный закон о налоговых каникулах.

 

Не опаздывайте с уплатой налогов и взносов

 

Налоговая начисляет пени за каждый день опоздания. Если предприниматель просрочил годовой налог по УСН и налог по ПСН, то ему грозит штраф – 20% от суммы задолженности. Вовремя платите налоги и своевременно передавайте отчётность в ФНС по прописке. Наилучший вариант избежать просрочек платежей – доверить уплату налогов и взносов либо бухгалтеру, либо аутсорсинговой компании, либо онлайн-бухгалтерии.

 

Регистрируйтесь как страхователь 

 

ИП после заключения первого трудового договора с работником, при заключении договора ГПХ или договора авторского заказа, обязан зарегистрироваться в качестве страхователя. Подать заявление на регистрацию необходимо в течение 30 дней с даты заключения договоров. Сделать это можно в Фонде социального страхования при личном обращении, на портале Госуслуг и в отделениях МФЦ. Для регистрации в качестве страхователя нужно предоставить заявление, паспорт, выписку из ЕГРИП и другие документы. Полный список можно посмотреть на сайте Соцстраха. В случае несвоевременного предоставления пакета документов бизнесмену грозит штраф: если просрочка до 90 дней – 5 000 рублей, если более 90 дней – 10 000 рублей. 

 

Не забудьте уведомить Роспотребнадзор о начале деятельности

 

Если ИП начал работу по опредёленным ОКВЭД, надо уведомить об этом Роспотребнадзор. Сделать это можно несколькими способами. Во-первых, представить уведомление лично в двух экземплярах в региональное управление/территориальное отделение Роспотребнадзора, во-вторых, направить документ по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, а в-третьих, отправить заявление в электронном виде, подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью. За незнание этого правила ИП приходится платить штрафы от 3 до 5 тысяч рублей. МСП штраф могут заменить на предупреждение. Успейте подать уведомление после регистрации ИП и до начала ведения предпринимательской деятельности. 

 

Можно уменьшить налог на страховые взносы

 

Это касается взносов, уплаченных в том же налоговом периоде, за который уменьшается налог. Не откладывайте оплату страховых взносов на конец года, иначе получится уменьшить только последний платёж. Помните, что налог по УСН нужно платить четыре раза в год. Соответственно, выгоднее и взносы платить поквартально. По УСН «Доходы» и ПСН на сумму страховых взносов можно уменьшить налог, а на УСН «Доходы минус расходы» – налоговую базу. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше чем на 50%.

 

Пользуйтесь онлайн-кассой 

 

Торговать и оказывать услуги с помощью онлайн-кассы – это требование 54-ФЗ. Под закон подпадает практически весь бизнес, ИП не исключение. Предприниматели обязаны использовать онлайн-кассу при расчётах с физлицами, а также при наличных расчётах с ИП и юрлицами в пределах 100 000 рублей по одному договору. Также онлайн-касса обязательна при приёме оплаты по корпоративной карте. Штраф за неиспользование онлайн-кассы могут не назначить, если нарушение было один раз и бизнесмен добровольно об этом сообщил в налоговую и устранил нарушение до того, как вынесли постановление. Ещё один способ – сформировать кассовый чек коррекции со всеми непробитыми операциями и тоже сообщить об этом в налоговую. В случае ведения расчётов через платёжных агентов, платёжные поручения и заявки на кассовый расход, использование онлайн-кассы не обязательно.

 

Не используйте личные счета для бизнеса 

 

Банк России запрещает использовать личного счёта для бизнеса и частной практики. Если об этом становится известно, банк может наложить ограничения по счёту, отказать в проведении транзакций и запросить пояснительные документы по операциям. Контрагенты могут совершенно справедливо отказаться переводить средства на счёт физлица и это может вызвать шквал проблем. Ещё один недостаток использования личного счёта для ведения бизнеса – это невозможность уменьшить налогооблагаемую базу на бизнес-расходы. Открыть расчётный счёт можно и нужно сразу при регистрации ИП. Он даёт много возможностей: например, участие в тендерах или получение доступа к эквайрингу. 

 

Фиксируйте неподтверждённые расходы

 

Расходы предприятия следует подтверждать соответствующими документами, которые нужно хранить не менее пяти лет. Обязательно сохраняйте товарные и кассовые чеки, акты сдачи-приёмки, накладные, платёжные поручения и квитанции. В случае налоговой проверки инспектор может потребовать документы на закупку уже реализованных товаров – для проверки контрагента. Расход должен соответствовать перечню из Налогового кодекса, также важно соблюсти по нему некоторые условия – оплата за товар или услугу должны быть проведены полностью, то есть товар доставлен, а услуга оказана.