Согласно официальным разъяснениям Федеральной налоговой службы (ФНС) и сообщениям экспертов, с 1 июля 2025 года нового налога на все переводы между физическими лицами не будет. Это ключевой факт, который развеивает большинство слухов.

Тем не менее, поправки в законодательстве, вступившие в силу с 1 июня 2025 года, расширяют полномочия Росфинмониторинга по обмену информацией с банками и налоговыми органами и усиливают контроль за финансовыми операциями с целью борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. 

Важно: эти изменения не означают автоматического взимания налога с каждого перевода между гражданами.

Какие переводы облагаются налогом

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается только с тех переводов, которые считаются доходом получателя. К таким относятся:

• оплата за товары и услуги (например, продажа продукции фермерского хозяйства)
• доходы от сдачи имущества в аренду (например, аренда жилья или техники)
• выигрыши, дивиденды, гонорары и другие виды доходов
• регулярные крупные поступления, которые могут быть расценены как скрытая зарплата или предпринимательская деятельность без оформления

Если перевод представляет собой доход, полученный в рамках коммерческой деятельности, то налогоплательщик обязан самостоятельно задекларировать этот доход и уплатить НДФЛ по ставке 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн рублей).

Какие переводы не облагаются налогом?

Согласно письму ФНС от 11 февраля 2025 года № БС-16-11/33 и статье 217 Налогового кодекса РФ, безвозмездные переводы между физическими лицами не подлежат налогообложению. К ним относятся:

• подарки друзьям, родственникам и коллегам
• зарплата, которая приходит на карту от организации-работодателя
• возврат долгов и займов
• помощь близким и совместные расходы (например, перевод денег на подарок или поездку)
• переводы, не являющиеся доходом получателя

Таким образом, обычные личные переводы, которые не связаны с получением дохода, налогом не облагаются и не требуют декларирования.

Как ФНС контролирует переводы?

ФНС не имеет права автоматически блокировать счета или списывать налоги без предварительной проверки и запроса объяснений у налогоплательщика. Контроль осуществляется только в случаях подозрений на уклонение от уплаты налогов или при выявлении операций, которые могут свидетельствовать о незаконной деятельности.

С 1 июня 2025 года Росфинмониторинг получил расширенные полномочия по обмену информацией с банками и налоговыми органами, что повышает уровень мониторинга финансовых операций, но не вводит автоматический сбор НДФЛ с переводов между гражданами.

Что делать фермерам и обычным гражданам?

Главное — не паниковать и не считать каждый перевод налоговым событием. Большинство личных переводов не облагаются налогом. Важно вести учет доходов от продажи продукции или оказания услуг. Если вы продаете сельхозпродукцию или оказываете услуги, фиксируйте доходы и своевременно подавайте налоговые декларации.

Еще один совет от экспертов: сохраняйте документы и подтверждения расходов и доходов. Особенно важно иметь подтверждающие документы по коммерческим операциям: договоры, чеки, накладные. При возникновении вопросов со стороны налоговой предоставлять необходимые объяснения и документы. Это поможет избежать штрафов и недоразумений.

Можно рассмотреть регистрацию в качестве самозанятого. Это позволит легально работать и платить минимальный налог с дохода (4–6%), что особенно актуально для фермеров и мелких предпринимателей.

Если налоговая служба выявит, что вы получили доход и не уплатили с него налог, то вам могут доначислить налог, а также пени и штрафы в размере от 20% до 40% от суммы неуплаченного налога. В особо крупных случаях возможно уголовное преследование. Поэтому важно соблюдать налоговое законодательство и своевременно декларировать доходы.

Мифы о введении налога на все банковские переводы с 1 июля 2025 года не соответствуют действительности. Налогом облагаются только те переводы, которые являются доходом, а обычные личные переводы, подарки и возвраты долгов остаются вне налогового контроля.

Читайте также:

• Самозанятость для фермеров: возможности и преимущества
• НПД подходит для микробизнеса в АПК и дает доступ к господдержке
• За что штрафуют ИП: несвоевременная сдача отчетности
• Учет для фермера: цифровые инструменты