«Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (ЛК ИП) – это онлайн-сервис, который позволяет общаться с налоговой инспекцией, не выходя из дома, формировать отчеты онлайн и сразу отправлять их в налоговую без визита в отделения. Здесь можно запрашивать документы и справки, а можно писать сообщения в инспекцию – или узнавать, почему ограничили операции по счетам. Открыть личный кабинет можно уже через три рабочих дня после того, как вы зарегистрировались как ИП.

Какие документы здесь подают:

• декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН)
• декларации по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН)
• декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3‑НДФЛ)
• единую (упрощенную) налоговую декларацию
• декларацию на добычу полезных ископаемых
• расчет сумм налога на доходы физических лиц, которые рассчитал и удержал налоговый агент (форма 6‑НДФЛ)
• отчет о персонифицированных сведениях физлиц

Кроме того, здесь можно подать заявление на получение патента, уплатить налоги онлайн без комиссий, пополнив единый налоговый счет (ЕНС) с банковской карты, а также подать заявление о переходе на специальный налоговый режим. Сервис позволяет отслеживать расчеты с бюджетом: проверять задолженности, уточнять суммы переплаты и запрашивать возврат; можно отсрочить платежи. Статус камеральной налоговой проверки по уже посланным декларациям тоже можно отслеживать здесь, в Личном кабинете налогоплательщика.

Список из 20 документов, с которым работают в ЛК налогоплательщика, вы найдете в приказе ФНС России от 22.01.2024 № ЕД‑7‑26/43@). Все эти отчеты ИП может сформировать бесплатно, через программу «Налогоплательщик ЮЛ», и через личный кабинет отправить в налоговый орган по месту учета индивидуального предпринимателя.

Как попасть в кабинет налогоплательщика ИП

Индивидуальный предприниматель может зайти в личный кабинет на сайте или в мобильном приложении тремя способами: с помощью квалифицированной электронной подписи (КЭП), через логин и пароль от ЛК налогоплательщика – и через Госуслуги с подтвержденной учетной записью. Однако если первый способ позволяет вам использовать все возможности системы, то второй и третий дадут возможность только видеть остаток денег на едином налоговом счете на конкретную дату, направлять уведомления о сумме налога и заявления на зачет в счет исполнения предстоящей обязанности. 

• Чтобы разобраться, как устроен личный кабинет налогоплательщика для ИП, воспользуйтесь демоверсией: она работает без регистрации и позволяет изучить интерфейс и протестировать ключевые функции. В демонстрационном режиме можно практиковаться в реальных сценариях: отправлять заявления, запрашивать справку в налоговой или пополнять единый налоговый счет с банковской карты. Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика ип в таком режиме не получится.

Если хотите войти в личный кабинет по логину и паролю, придется лично получить в налоговой инспекции регистрационную карту с логином и паролем. Логином в любом случае будет ваш ИНН, а пароль вы получите, предъявив паспорт, СНИЛС и ОГРНИП. Получили карточку с паролем – успейте за месяц заменить его на постоянный, или учетную запись заблокируют.

Есть другой способ: войти на сайт с логином и паролем от личного кабинета физического лица (он у вас наверняка уже есть). Можно нажать вверху экрана кнопку перехода из ЛК физлица в ЛК ИП. Логин и пароль останутся прежними, но система потребует ввести данные ОГРНИП. 

Чтобы войти в личный кабинет налогоплательщика ИП через Госуслуги, нужно, чтобы ваша учетная запись была подтвержденной; вы можете ее подтвердить, лично посетив МФЦ. В случае подтвержденной учетки на Госуслугах система распознает пользователя автоматически по ИНН и предлагает ввести ОГРНИП вручную. 

Квалифицированная электронная подпись, как уже сказано, позволяет пользователю-ИП получать полный функционал Личного кабинета. Если у вас уже есть электронная подпись (которая используется для работы с бухгалтерией и сдачи отчетов в налоговую) в личный кабинет войти можно с ней. Если подписи нет, купите токен и получите ее в налоговой. Чтобы зарегистрировать личный кабинет ИП, просто подключите токен с КЭП к компьютеру и следуйте инструкциям сайта.

Как закрыть ИП: через кабинет налогоплательщика или другой сервис?

Закрыть ИП — значит прекратить предпринимательскую деятельность и сняться с госучета: после этого вести бизнес можно будет, только зарегистрировавшись снова. Подавать заявление на закрытие лично не требуется — это можно сделать через соответствующий сервис ФНС. 

• Важно: через личный кабинет налогоплательщика ИП закрыть нельзя, не получится: он нужен только для повседневной работы: отправить декларацию, уведомление, проверить сальдо ЕНС… Чтобы закрыть ИП, воспользуйтесь сервисом «Государственная онлайн‑регистрация бизнеса». Для этого вам будет нужен Госключ или электронная подпись на носителе.

Подать заявление через этот сервис просто, на это уйдет 15 минут. За три рабочих дня налоговая служба проверит заявление – и если вопросов не будет, снимет с учета и подтвердит это через электронную почту, прислав лист записи ЕГРИП. Значительно дольше нужно готовиться к самому закрытию ИП.

Прежде чем закрыть ИП, нужно уволить сотрудников: заранее уведомить их об увольнении (как минимум, за две недели, при массовом сокращении — за три месяца), оформить все документы (приказ об увольнении, записку‑расчет и т. д.), выдать работникам трудовую книжку (или выписку СТД‑Р), расчетный листок, справки о доходах и среднем заработке и другие положенные документы, а также полностью рассчитаться — выплатить зарплату, компенсацию за неиспользованный отпуск и пособия, если они предусмотрены. Затем надо сдать отчетность (персонифицированные сведения, РСВ, 6‑НДФЛ, ЕФС‑1 и др.) и уплатить страховые взносы, включая взносы на травматизм в СФР. Если сотрудников не было, этот этап можно пропустить.

Далее, нужно расторгнуть все договоры с контрагентами: составить акты сверок с поставщиками и покупателями, выплатить свои долги и взыскать задолженности в свою пользу (пока открыт расчетный счет), подписать соглашения о прекращении сотрудничества. 

• Помните: закрытие ИП не освобождает от обязательств — вы как физлицо будете отвечать по долгам и после снятия с учета, а контрагент может взыскать деньги через суд, в том числе за счет вашего личного имущества. Если средств на расчеты не хватает, рассмотрите вариант закрытия ИП через процедуру банкротства.

Перед тем, как закрыть ИП, нужно оплатить страховые взносы — они рассчитываются пропорционально отработанному времени с начала года. Фиксированный взнос платят в течение 15 дней после снятия с учета (хотя раньше его часто вносили до закрытия, чтобы учесть при расчете налогов). В 2025 году на УСН («Доходы» и «Доходы минус расходы») взнос можно учесть при расчете налога еще до фактической уплаты.

Если планируете подать заявление на снятие с учета 30.06.2025, а фактическое закрытие произойдет 3 июля, взнос рассчитывают за период с 1 января по 3 июля: сначала за полные 6 месяцев, затем — за 3 дня июля. Если дата закрытия сдвинется, нужно будет пересчитать сумму и доплатить разницу, а также подать корректировку декларации по УСН, чтобы вернуть излишки из бюджета.

Кроме того, не забудьте про дополнительный взнос — 1% с суммы дохода больше 300 тысяч рублей. Его можно рассчитать заранее по выручке или прибыли и учесть при расчете налога. Если вы уже уменьшали авансовые платежи на полную сумму взноса, налоговая после проверки пересчитает обязательства: разницу отразят на балансе единого налогового счета — ее нужно будет заплатить, чтобы избежать пеней.

• Сроки сдачи отчетов и уплаты налогов при закрытии ИП зависят от системы налогообложения: на патенте можно вернуть разницу за неотработанное время через заявление о возврате положительного сальдо ЕНС (например, в личном кабинете ИП), на АУСН достаточно уплатить налог до 25‑го числа месяца, следующего за месяцем снятия с учета, на УСН нужно сдать декларацию и заплатить налог до снятия с учета, а на общем режиме — подать две декларации и уплатить НДФЛ (в течение 15 дней после сдачи 3‑НДФЛ, которую надо отправить в течение 5 дней после снятия с учета) и НДС (до 25‑го числа месяца, следующего за кварталом снятия с учета; его можно заплатить сразу или разделить на три месяца).

Чтобы снять онлайн‑кассу с учета, сначала сформируйте отчет о закрытии фискального накопителя — порядок зависит от модели аппарата (подробности можно найти на сайте производителя). Затем подайте в налоговую заявление по утвержденной форме (приказ ФНС от 08.09.2021 № ЕД‑7‑20/799@) с приложением этого отчета — это можно сделать лично, через представителя по доверенности или электронно в личном кабинете.

После закрытия ИП нужно закрыть расчетный счет (порядок уточняйте в банке — где‑то достаточно подать заявление онлайн, где‑то надо прийти в отделение), уничтожить печать (это можно сделать самостоятельно — например, разрезать оттиск или повредить оснастку, — либо обратиться в специализированную фирму; желательно составить акт об уничтожении с указанием способа, даты и основания) и обеспечить хранение бизнес‑документов: налоговые и учетные (акты, накладные и т. д.) — не менее 5 лет после закрытия ИП, кадровые — от года до 75 лет в зависимости от вида. Документы можно оставить дома, сдать в архив или загрузить в электронный формат.

Читайте также:

• За что штрафуют малый бизнес: самые частые ошибки предпринимателей
• Налоги в сельхозкооперативе и выплаты пайщикам в 2026 году
• Развитие малого агробизнеса: какие новые гранты и субсидии появились для фермеров в 2026 году
• Устав КФХ: что должно быть в документе и когда придется его менять
• Малый или средний? Критерии МСП в 2025 году
• Что делать, если ваши счета заблокированы ФНС. Пошаговая инструкция
• Как получить грант на открытие бизнеса в сельском хозяйстве в 2025 году