Как не получить штраф за самозанятого сотрудника

Сезонный работник – это работник, которого нанимают на определенный срок и чаще всего не принимают в штат. Для временных сотрудников законодательство предусматривает варианты работы по гражданско-правовым договорам и в качестве самозанятых. Работодатели предпочитают именно тех, кто перешел на уплату налога на профессиональный доход. Так, исследование You Do и HeadHunter, показало, что более половины (58%) тех, кто нанимает внештатных сотрудников, работают с самозанятыми.

 

Плюсы работников на НПД

 

 

Сегодня стать самозанятыми в АПК могут трактористы, овощеводы, животноводы, грузчики, уборщики, водители, маркировки, упаковщики и т.д. Представители этих профессий часто пользуются такой возможностью. Преимуществ тут несколько. 

 

Во-первых, статус самозанятого облегчает оформление на работу. Собственно, весь процесс занимает буквально несколько минут. Работодатель готовит договор, работник его подписывает и может приступать к работе.

 

Во-вторых, все взаимодействие с самозанятым проходит в приложении ФНС «Мой налог», и делает эту работу сотрудник. Он выставляет счет и выдает чек после получения оплаты за работу. Ссылка на чек или фотография чека отправляется работодателю для подтверждения.

 

В-третьих, налоговая нагрузка ложится на сотрудника. С полученной суммы он должен сам платить налог. В случае просрочки пени платит тоже он. Работодатель во взаимоотношениях самозанятого с государством не принимает участия.

 

Для самозанятого плюс, что налог ниже, чем на доходы физлиц. Если он работает по договору с юрлицом, например, агрохолдингом, то ставка налога составляет 6%. Если самозанятого нанимает фермер без образования юрлица, то ставка налога 4%. Для сравнения, ставка налога на доходы физлиц 13%. 

 

Подводные камни, они же минусы

 

 

Есть несколько важных моментов, которые нужно учесть, нанимая на работу самозанятого. Такой сотрудник может быть только гражданином РФ или одной из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС). В Союз, помимо России, входят четыре страны: Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия. Поэтому, если потенциальный работник гражданин Узбекистана, он не сможет получить статус самозанятого. С ним лучше заключить договор ГПХ. 

 

Еще одно ограничение касается того, какую работу и на каком оборудовании выполняет работник. Например, если работник должен работать на оборудовании, которое предоставляет компания, статус самозанятого не подходит. Например, тракторист, которого нанимают для работы на его собственном тракторе – да, на тракторе хозяйства – нет.

 

Кроме того, статус самозанятого теряется, если доход превышает 2,4 млн руб. в год. При таких суммах средняя зарплата в месяц будет около 200 тысяч рублей. Конечно, обычно зарплаты в АПК ниже. Так, по данным Минсельхоза, средняя зарплата в сельском хозяйстве РФ в 2022 году составила 47,2 тысяч рублей. А на начало октября 2023 года (во время уборочной кампании), как подсчитали эксперты «Авито Работы», средняя предлагаемая зарплата выросла до 64,4 тыс. руб.

 

Учитывая нехватку работников (та же «Авито Работа» выяснила что количество вакансий в отрасли осенью 2023 увеличилось в 4,2 раза с показателям 2022 года), в пиковые периоды оплата труда может резко вырастать. Например, в 2023 году в разгар уборочной, узнали аналитики рекрутингового портала НН, водителям и комбайнерам предлагали по 120–150 тысяч рублей. Поэтому, нанимая самозанятого, нужно помнить, что есть годовой лимит на выплаты. 

 

Тем более, что ФНС для профилактики использования налогового режима самозанятых в схемах по налоговой оптимизации разработала специальную скоринговую систему. Она в режиме реального времени выявляет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. Например, система анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей.

 

Организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска. Для начала налоговые инспекторы сообщают об этом хозяйству. Если нарушения продолжаются, не избежать совместной с трудовой инспекцией проверки – и конечно, штрафов. За первичное нарушение должностное лицо работодателя выплачивает от 10 тысяч до 20 тысяч рублей, ИП – от 5 тысяч до 10 тысяч рублей, юрлица – от 50 тысяч до 100 тысяч рублей. Кроме того, отношения могут быть признаны трудовыми, в таком случае начисляют все недостающие налоги и взносы. Например, если в договоре с самозанятым (и работающим по договору ГПХ) прописана сумма ежемесячного вознаграждения. В итоге вся выгода от найма самозанятого улетучивается, а хозяйство получает дополнительные расходы.

 

Нанимая самозанятых сотрудников, нужно учитывать, что при работе с ними есть не только преимущества, но и некоторые нюансы, которые нужно учесть.

 

Читайте также:

• Народные средства или БАДы: что эффективнее при заболевании свиней
• От нашего стола: топ 3 продукта экспорта российского АПК в 2023 году
• Фунгицид как лекарство: применяем вовремя и по делу
• Амарант: протеиновое растение будущего
• Паразиты и болезни на страусиной ферме: чем болеют птицы-великаны
• Март на пасеке: окончание зимовки
• Всеядные козы едят гайки, шины и сигареты. Чем же все-таки их кормить?
• Предвесенние заботы фермера: 9 шагов по уходу за сеялкой
• Итоги 2023 года: овощи защищенного грунта
• Богарное земледелие: как прокормить самые засушливые регионы
• Рабочие руки к посевной: три совета фермеру
• Как сохранить надои: профилактика и лечение отека вымени
• Единый сельхозналог: плюсы и минусы для фермера

 

Заходите на фермерский маркетплейс «Свое фермерство», здесь вы сможете найти корову для вашей фермы или качественные и свежие продукты из молока.