Как получить имущественный вычет в 2025 году

Имущественный налоговый вычет – это законный способ вернуть себе часть уплаченного налога на доходы физических лиц при покупке недвижимости: готового жилья, участка под ИЖС или объекта на стадии строительства. Основной имущественный вычет действует при покупке недвижимости за счет собственных средств, а при покупке в ипотеку можно получить еще и дополнительный.

 

К расчетной базе для вычета могут быть добавлены расходы на ремонт, если приобретена квартира или дом без отделки. 

 

Условия

 

Получить имущественный вычет могут не все. Главное условие – гражданин должен быть плательщиком НДФЛ, т.е. получать заработную плату или оплату по договорам гражданско-правового характера. Получить вычет могут те, кто платит НДФЛ по ставке 13/15/18/20/22%.

 

Сумма вычета ограничена суммой налога, которую налогоплательщик уплачивает в бюджет. 

 

Кроме того, жилье не должно быть приобретено у близкого родственника. Воспользоваться вычетом при покупке недвижимости можно один раз в жизни. Вычет по процентам также получают один раз и в отношении одного объекта.

 

Сумма вычета

 

 

Максимальная сумма налогового вычета установлена Налоговым кодексом. В 2025 году вычет на стоимость недвижимости составляет 2 млн рублей – это максимальная сумма расходов, которая учитывается для расчета. Например, если НДФЛ уплачивается по ставке 13%, вернуть получится 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

 

В связи с изменением шкалы ставок по НДФЛ, сумма возврата НДФЛ при приобретении жилья составляет 300 тысяч, 360 тысяч, 400 тысяч и 440 тысяч рублей. Чем выше ставка НДФЛ, тем больше сумма возврата – но, повторим, в пределах лимита 2 млн руб.

 

Имущественный вычет на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Сумма, которую можно вернуть – 390 тыс., 450 тыс., 540 тыс., 600 тыс. и 660 тыс. руб. соответственно. 

 

Пример 1. Алексей работает водителем по трудовому договору. Ежемесячная зарплата составляет 115 тыс. руб. до уплаты НДФЛ. Ежемесячная сумма налога – около 15 тыс. руб. За год сумма уплаченного налога составляет 180 тыс. руб. Алексей приобрел квартиру стоимостью 4 млн руб. за счет собственных средств. Максимальная сумма вычета может составить 260 тыс. руб. Алексей сможет вернуть не более 180 тыс. руб. в первый год и оставшуюся сумму – в следующем году.

 

Пример 2. Алексею не хватило собственных средств на покупку квартиры, он получил ипотечный кредит по ставке 6% (семейная ипотека) в размере 2 млн руб. (еще 2 млн руб. – собственные средства). Сумма уплаченных процентов за первый год составила около 267 тыс. руб. Максимальная сумма вычета – 346 383 (260 тыс. руб. – 13% от стоимости жилья; 86 383 руб. – 13% от суммы процентов по ипотеке). Но размер вычету ограничен суммой НДФЛ, которую Алексей уплатил в бюджет за год – 180 тыс. руб. Остальная сумма будет перенесена на следующие годы.

 

Обратите внимание, вычет распространяется исключительно на проценты, а не на тело кредита.

 

Как получить вычет

 

 

Получить вычет можно двумя способами. Первый – подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, по почте или очно в налоговой инспекции.

 

Второй способ – получить вычет через работодателя. Для этого необходимо подать заявление в ФНС (форма есть на сайте), дождаться подтверждающего уведомления и предоставить его бухгалтеру по месту работы. Или сразу обратиться в бухгалтерию предприятия, которая поможет оформить заявление.

 

В любом случае к заявлению нужно приложить:

 

• копии договора купли-продажи недвижимости
• договор купли‑продажи квартиры или участия в долевом строительстве либо договор уступки права требования и акт приёма‑передачи
• договор ипотеки, график погашения ипотеки, если квартира куплена в ипотеку
• банковскую справку об уплаченных процентах
• копии платежных документов: чеки, квитанции, платёжные поручения, расписки от продавца
• копию свидетельства о собственности (или выписки из ЕГРН)
• справку 2-НДФЛ (при подаче декларации)

 

Сроки

 

Подать заявление на вычет можно в любое время, даже через 10 лет. Например, ранее покупатель квартиры работал как ИП, а затем устроился на работу по трудовому договору. У него появляется НДФЛ – соответственно, право на имущественный вычет.

 

Помните: вернуть подоходный налог возможно не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2021 году, а оформить вычет решили в 2025 году, то налог можно вернуть за 2024, 2023 и 2022 годы.

 

Срок и периодичность получения налогового вычета по процентам по ипотеке не установлен. Поэтому можно обращаться за вычетом ежегодно или получить возврат единой суммой к концу срока ипотеки. Главное, чтобы суммы уплаченного в бюджет НДФЛ хватило на вычет.

 

 

Читайте также: 

 

• Платить или не платить: налог на имущество физлиц для фермера
• Стандартный налоговый вычет для ИП в 2025 году
• Новое в законодательстве для МСП в 2025 году
• Налоги для малого бизнеса в 2025 году
• АПК и бизнес: какие законы начинают действовать с 1 января 2025 года
• ЕСХН, УСН и другие документы: отчетность для КФХ – юридических лиц