Кому в 2025 году нужно подавать декларацию по НДФЛ

Чаще всего НДФЛ удерживает из заработной платы сотрудника и перечисляет в бюджет работодатель, выполняя функции налогового агента. Но в некоторых случаях придется подать декларацию и рассчитывать налог самостоятельно. Кому нужно это сделать?

 

Обязаны представить декларацию за 2024 год плательщики НДФЛ, которые получили:

 

• доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения (3 или 5 лет), и не попадающего под освобождение от налогообложения
• доход от реализации имущественных прав (переуступка права требования)
• в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи
• вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества
• выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15 тыс. руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам
• доходы от источников, находящихся за пределами РФ.

 

Также в обязательном порядке должны подать декларацию:

 

• индивидуальные предприниматели
• нотариусы, занимающиеся частной практикой
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
• другие лица, занимающиеся частной практикой

 

Для получения вычетов

 

 

Если в течение 2024 года у плательщика налога на доходы физлиц были расходы, по которым предоставляется тот или иной налоговый вычет, то для его получения нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

 

В частности, это имущественные налоговые вычеты. Если продана квартира, которая была в собственности более, чем минимальный установленный срок, государство не требует отчитаться об этом. Но гражданин может претендовать на вычет, т.е. возврат части уплаченного НДФЛ. В этом случае подавать декларацию выгодно.

 

Также декларация подается для получения социальных налоговых вычетов, если были расходы, например, на лечение и обучение, занятия спортом, причем не только самого налогоплательщика, но и членов его семьи.

 

Индивидуальные предприниматели могут получить профессиональный налоговый вычет, те, кто занимается определенными операциями с ценными бумагами – инвестиционный. При участии в программе долгосрочных сбережений декларация – ключ к получению вычета по внесенным суммам.

 

Срок уплаты налога

 

Для обязательных деклараций период подачи за 2024 год длится с 1 января до 30 апреля 2025 года. За 4 месяца нужно успеть заполнить форму и передать ее в налоговую. Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить не позднее 15 июля 2025 года.

 

На граждан, сдающих налоговую декларацию для получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2025 года – не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года.

 

Исключение: если налогоплательщик заявил в налоговой декларации за 2024 год и доходы, подлежащие декларированию, и право на налоговые вычеты, он обязан представить такую декларацию не позднее 30 апреля 2025 года.

 

Не нужно подавать декларацию для получения стандартных налоговых вычетов, они рассчитываются работодателем по заявлению сотрудника. 

 

Как подать декларацию

 

Подать заполненную декларацию можно несколькими способами:

 

• лично в налоговой инспекции
• направить по почте
• представить через МФЦ (если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги)
• на сайте ФНС России – в личном кабинете налогоплательщика

 

Последний способ – самый удобный, форма декларации и инструкция по ее заполнению, плюс подсказки уже находятся в личном кабинете. Но есть нюанс. Для регистрации ЛК придется посетить налоговую или войти через портал Госуслуг.

 

Подача декларации по форме 3-НДФЛ может быть выгодной, потому что позволяет вернуть часть налога, уплаченного в течение трех предыдущих лет. 

 

 

Читайте также:

 

• Как ИП может получить социальные вычеты
• Как получить имущественный вычет в 2025 году
• Стандартный налоговый вычет для ИП в 2025 году
• Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль в 2025 году
• Новый порог применения УСН для малого и среднего бизнеса
• Микробизнесу в помощь, или Внимание на АУСН – автоматизированную упрощенную систему налогообложения в Россельхозбанке